Тел. (812) 244-05-07 Официальный представитель Консультант Плюс
в Санкт-Петербурге
Специальное предложение

Нажимая кнопку "Заказать", Вы принимаете условия политики конфиденциальности
ПБУ 2017: что поменялось в новой редакции?
20-09-2017
пбу 2017

На что обратить внимание при составлении учетной политики на 2018 год? Весомые корректировки ПБУ — в новой статье.

Подробнее
6 новых штрафов от Роскомнадзора. Предупредите руководителя.
01-08-2017

Закон о защите персональных данных обновился с 1 июля 2017 года. Поменялись не только правила, также увеличились штрафы. Если у вашей компании есть сайт, вы тоже в зоне риска! Что проверить и с кого спросить, чтобы избежать санкций? В чем суть закона? Он ужесточает требования для сайтов компаний, на которых собираются данные о пользователях. Проверьте […]

Подробнее

 

30 09.15
Главная > Блог > Заполняем налоговые декларации. Тактические хитрости

Заполняем налоговые декларации. Тактические хитрости

Сроки сдачи отчетности за 9 месяцев

26.10 — последний срок сдачи

  • Декларация по НДС за III квартал 2015 г.
  • 4-ФСС — за 9 месяцев 2015 г.

28.10 — Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 г.

30.10 Декларация и расчет по налогу на имущество за 9 месяцев 2015 г.

А также готовимся к сдаче РСВ-1 за 9 месяцев в электронном виде 20.11.2015, а на бумаге за 9 месяцев 16.11.2015.

Основные моменты по НДС за 3 квартал

ФНС старательно автоматизирует проверку расхождений в декларациях, исключая человеческий фактор. В связи с этим в 2015 году мы перешли на машинно-ориентированный формат декларации но НДС. Напоминаем, что одним из принципиальных отличий новой формы является отражения книги покупок, продаж и журнала счетов-фактур в разделах 8-12. По этой форме декларацию будем сдавать уже 3-ий раз, поэтому она не должна вызвать таких затруднений, как в первом квартале.

Приведем для наших читателей последние разъяснения ФНС по заполнению декларации, книгам покупок и продаж.

    1. Можно не заполнять ИНН и КПП покупателя в НДС-декларации
      ИНН и КПП покупателя могут не указываться в строке 100 раздела 9 декларации и графе 8 книги продаж, если эти сведения вам не были предоставлены.
      Подробнее читайте Письмо ФНС России от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398,

 

    1. Представить в налоговый орган декларацию по НДС в электронной форме налогоплательщик может только через оператора электронного документооборота
      Такие операторы реализуют свою деятельность на коммерческой основе и определяют стоимость оказываемых налогоплательщикам услуг самостоятельно. ФНС России не имеет отношения к их ценовой политике. Письмо ФНС России от 20.08.2015 N ПА-3-17/3169@

 

    1. При камеральной проверке по НДС инспекция может истребовать книги покупок и продаж
      Это правомерно, если налоговый орган в ходе камеральной проверки выявил противоречия в декларации или компания заявила в ней НДС к возмещению. В таких случаях могут быть истребованы в том числе книга продаж и книга покупок. Письмо ФНС России от 10.08.2015 N СД-4-15/13914@

 

    1. В книге покупок регистрируется электронный билет — ИНН и КПП перевозчика можно не отражать, однако инспекция оставляет за собой право запросить первичку с данными по поездке. Письмо ФНС России от 18.08.2015 N ГД-4-3/14544

 

  1. Для всех, кто работает с крупнейшими налогоплательщиками (которым присвоено два КПП) обратите внимание, что им рекомендовано в первичных учетных документах, а также в счетах-фактурах указывать КПП, содержащийся в Уведомлении. Письмо ФНС от 7 сентября 2015 г. N ГД-4-3/15640@

В какой последовательности удобнее заполнить 4-ФСС

Перед тем, как начинать заполнять 4-ФСС, оцените фронт работ и определите, какие листы нужно будет заполнить. Остальные листы оставьте пустыми.

Для всех организаций обязательны к заполнению — титульный лист, Таблица 1, Таблица 3, Таблица 6, Таблица 7, Таблица 10.

Нужно ли вам заполнять остальные листы, определите по таблице:

№ таблицы 4-ФСС Кто заполняет
Таблица 2 Заполняют те, кто выплачивал пособия: по больничному, детские, на погребение или оплачивал дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом
Таблица 3.1 Если производились выплаты иностранным работникам (кроме высококвалифицированных специалистов и граждан государств — членов ЕАЭС), временно пребывающим в РФ
Таблица 4 Заполняют IT-организации со взносами по пониженным тарифам
Таблица 4.1 Для упрощенщиков, с пониженным тарифом
Таблица 4.2 Заполняют некоммерческие организации на УСН с видом деятельности: социальная, научная, культуры и спорта, с пониженным тарифом (кроме государственных и муниципальных учреждений)
Таблица 5 Если была заполнена графа 5 Таблицы 2 раздела I
Таблица 8 Для тех, кто оплачивал: пособия в связи с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием, дополнительные отпуска для санаторно-курортного лечения работника, пострадавшего от несчастного случая на производстве или профзаболевания, предупредительные меры по сокращению производственного травматизма
Таблица 9 Если в отчетном периоде в организации были несчастные случаи на производстве либо случаи профессиональных заболеваний

Для того чтобы не запутаться и заполнить все быстро, придерживайтесь алгоритма:

Шаг №1 Заполняем титульный лист

Заполните

  1. реквизиты фирмы: наименование, ИНН, КПП, ОГРН, регистрационный номер в ФСС, адрес, указанный в уставе организации;
  2. численность работников

Численность работников рассчитывается как сумма среднесписочной численности, посчитанной в обычном порядке, и численности работников, которые находятся в отпусках по беременности и родам, а также в отпусках по уходу за ребенком до полутора лет.

Шаг 2 Заполняете все нужные таблицы

Шаг 3 В самый последний момент заполняйте

Таблицу 1 раздела I. При этом в строке 15 графы 3 Таблицы 1:

  • если вы заполняли Таблицу 2 — укажите сумму из строки 15 графы 4 Таблицы 2;
  • если вы не заполняли Таблицу 2 — поставьте прочерк;

Таблицу 7 раздела II. При этом в строке 15 графы 3 Таблицы 7:

  • если вы заполняли Таблицу 8 — укажите сумму из строки 10 графы 4 Таблицы 8;
  • если вы не заполняли Таблицу 8 — поставьте прочерк.

Узнайте об изменениях формы 4-ФСС от 20 июля 2015 года.

Как быстрее заполнить декларацию по налогу на прибыль

Обязательны к заполнению:

  • Титульный лист (Лист 01),
  • подраздел 1.1 Раздела 1,
  • Лист 02,
  • Приложения N 1 и N 2 к Листу 02.

Заполнение остальных листов зависит от специфики вашей организации, поэтому заранее определите, какие из них нужно предоставить в ИФНС. Остальные листы оставьте пустыми.

Действуйте по шагам

Шаг №1. Заполните титульный лист, в котором укажите данные об организации и подаваемой декларации с кодом отчетного налогового периода 33 для квартальщиков и 43, если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи.

Шаг № 2 Заполните, если вы должны их представить:

  • Приложение N 3 к Листу 02;
  • Приложение N 4 к Листу 02;
  • Приложение N 5 к Листу 02;
  • Лист 03;
  • Лист 04;
  • Лист 05;
  • Лист 07;
  • Приложения N N 1 и 2 к декларации.Шаг №3 Приступаем к заполнению:
    • Приложение N 1 к Листу 02;
    • Приложение N 2 к Листу 02;
    • подраздел 1.3 разд. 1 — если вы заполняли Лист 03 или Лист 04.

    Шаг №4 Переходим к заполнению Листа 02.

    Шаг №5 И наконец заполняем:

    • подразделы 1.1 и 1.2 разд. 1 — если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи в течение квартала;
    • подраздел 1.1 разд. 1 — если вы уплачиваете авансовые платежи, исходя из фактической прибыли, или только квартальные авансовые платежи.

    Для того чтобы более детально ознакомиться с рекомендациями по заполнению отдельных разделов расчетов и деклараций, закажите бесплатный демонстрационный сборник Отчетность за 9 месяцев.

hr

Не забывайте делиться полезной информацией в социальных сетях! Спасибо!


Подберите оптимальный комплект Консультант Плюс и узнайте цену:
Планируете ли вы приобретение комплекта для себя или для организации в целом?

Продолжить
Вы хотели бы использовать КонсультантПлюс только на рабочем компьютере или ноутбуке?

Продолжить
Ваша профессия

Продолжить
Часто ли вам нужно составлять или проверять договора?

Продолжить
Часто ли вам нужно использовать готовые формы документооборота?

Продолжить
Часто ли вам нужно изучать судебную практику?

Продолжить
Часто ли вам нужна информация о местных налогах и сборах?

Продолжить
Ваша организация
Продолжить
Вы хотели бы использовать КонсультантПлюс только на рабочем компьютере или ноутбуке?
Продолжить
Есть ли в вашей организации бухгалтерия?
Продолжить
Есть ли в вашей организации юристы?
Продолжить
Есть ли у вас кадровый специалист или инженер по охране труда?
Продолжить
Платит ли ваша организация региональные налоги и сборы?
Продолжить
Много ли организация заключает различных договоров?
Продолжить
Есть ли у вас в организации общая система документооборота?
Продолжить
Занимается ли ваша организация каким либо из перечисленных видов деятельности?
Продолжить
Заполните форму для уточнения цены:

Нажимая кнопку "Заказать", Вы принимаете условия политики конфиденциальности